Coinspeaker 韓國(guó)向公民發(fā)出警告：申報(bào)海外加密貨幣持有情況，否則將面臨起訴

隨著不同國(guó)家試圖在金融和加密貨幣監(jiān)管方面尋求平衡，韓國(guó)向加密貨幣持有者發(fā)出了新的警告，要求其申報(bào)其海外加密貨幣交易所持有量，否則將面臨起訴，這是其制定更嚴(yán)格指導(dǎo)方針計(jì)劃的一部分。最近的一份報(bào)告顯示，在韓國(guó)境外交易所持有的數(shù)字資產(chǎn)被視為海外資產(chǎn)。

海外金融賬戶強(qiáng)制報(bào)告

韓亞銀行資產(chǎn)管理集團(tuán) (Hana Bank Asset Management Group) 稅務(wù)會(huì)計(jì)師 Daekyung Kim 在 MoneyS 上透露的這一警告稱(chēng)，6 月 30 日已指定用于報(bào)告海外金融控股情況。新聞稿提到，根據(jù)《所得稅法》，任何月末所有海外金融賬戶總余額超過(guò) 5 億韓元的國(guó)內(nèi)居民必須確保在每年 6 月 30 日之前向當(dāng)局申報(bào)這些賬戶。

他進(jìn)一步提到，雖然現(xiàn)在有了這項(xiàng)規(guī)定，但當(dāng)局仍然有辦法了解居民的財(cái)務(wù)信息，這得益于與美國(guó)的《自動(dòng)金融信息交換協(xié)議》（FATCA）以及《自動(dòng)金融信息交換協(xié)議》的執(zhí)行。 2014 年經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織 OECD 國(guó)家之間的信息交換協(xié)議 (MCAA)。

為了確保合規(guī)性，該國(guó)對(duì)未能報(bào)告賬戶持有詳細(xì)信息的個(gè)人實(shí)施了處罰。罰款范圍為賬戶余額的 10% 至 20%，如果未報(bào)告的加密貨幣交易者錢(qián)包或賬戶余額超過(guò) 50 億韓元（超過(guò) 360 萬(wàn)美元），此類(lèi)持有者可能會(huì)面臨刑事起訴。

事實(shí)上，如果夫妻或家庭成員共同持有的賬戶合計(jì)余額超過(guò)5億韓元，也需要報(bào)告。然而，只有其中一位是該賬戶的簽署人就足以報(bào)告整個(gè)賬戶，以滿足所有人的義務(wù)。

報(bào)告義務(wù)的居住標(biāo)準(zhǔn)

報(bào)告流程需要一些細(xì)節(jié)，例如申報(bào)全年最高的月末余額總額，并使用最高余額當(dāng)日的匯率將其轉(zhuǎn)換為當(dāng)?shù)刎泿乓杂糜趫?bào)告目的。

根據(jù)所得稅法的規(guī)定，海外金融賬戶報(bào)告義務(wù)適用于“居民和國(guó)內(nèi)公司”。外國(guó)人和海外韓國(guó)人的居留標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)其在該國(guó)逗留的時(shí)間而有所不同。金強(qiáng)調(diào)這一點(diǎn)，他說(shuō)：

“根據(jù)國(guó)際稅收調(diào)整法（國(guó)稅法），外國(guó)人必須從報(bào)告年度結(jié)束前 10 年起在韓國(guó)居住 5 年以下，海外國(guó)民必須從報(bào)告年度結(jié)束前 1 年起在韓國(guó)居住。報(bào)告年度結(jié)束日期。如果期限在 183 天或以下，則免除報(bào)告義務(wù)。”

更重要的是，消息透露，每年6月，國(guó)稅廳（NTS）都會(huì)根據(jù)過(guò)去申報(bào)的歷史、海外資金轉(zhuǎn)移以及通過(guò)國(guó)際信息交換收集的信息等各種數(shù)據(jù)來(lái)源，向預(yù)計(jì)提交海外金融賬戶的個(gè)人發(fā)出通知協(xié)議。然而，收到此類(lèi)通知并不一定確認(rèn)報(bào)告要求。

接到通知的個(gè)人必須認(rèn)真評(píng)估自己是否符合強(qiáng)制申報(bào)的條件。即使沒(méi)有收到通知，那些有報(bào)告義務(wù)但未披露其賬戶的人也應(yīng)該保持警惕，因?yàn)閲?guó)稅局可能通過(guò)跨境數(shù)據(jù)共享獲取了他們的賬戶信息。

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